各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：

     為深入貫徹習近平總書(shū)記關(guān)于金融工作的重要講話(huà)精神，搶抓資本市場(chǎng)設立科創(chuàng )板并試點(diǎn)注冊制的改革機遇，加大企業(yè)上市扶持力度，壯大上市公司隊伍，營(yíng)造全省企業(yè)上市工作新局面，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)服務(wù)遼寧經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的作用，經(jīng)省政府同意，現就進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)上市工作提出如下意見(jiàn)。

一、加大企業(yè)上市扶持力度

（一）降低企業(yè)股改上市成本。各市要加快推動(dòng)本地區規模以上企業(yè)開(kāi)展股份制改造，促進(jìn)企業(yè)規范化發(fā)展。各級稅務(wù)部門(mén)要嚴格執行財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持企業(yè)改制重組有關(guān)契稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅和增值稅等相關(guān)減免與稅務(wù)處理政策，落實(shí)好研究開(kāi)發(fā)費用稅前加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等政策。各級財政部門(mén)要結合實(shí)際對上市后備企業(yè)給予一定獎勵，切實(shí)降低企業(yè)股份制改造成本。上市后備企業(yè)因歷史原因未辦理產(chǎn)權證的，各級自然資源部門(mén)本著(zhù)實(shí)事求是、尊重歷史的原則，結合各企業(yè)占有土地的實(shí)際情況，按照特事特辦的要求，簡(jiǎn)化辦事程序，盡快辦理不動(dòng)產(chǎn)權證。全面落實(shí)國家收費基金優(yōu)惠政策，涉企收費項目一律按規定的收費標準征收。（責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳、省自然資源廳等有關(guān)單位，各市政府；以下均需各市政府落實(shí)，不再列出）

（二）給予企業(yè)上市發(fā)債費用補助。充分發(fā)揮省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng )業(yè)）投資引導基金作用，引導和聚集各類(lèi)資金投資省內企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)規范運作，提高企業(yè)對接多層次資本市場(chǎng)融資能力。省財政部門(mén)按規定對企業(yè)利用資本市場(chǎng)融資支付的券商保薦費、會(huì )計審計費、法律服務(wù)費、資產(chǎn)評估費等中介費用，在完成股份制改造、輔導備案、申報材料等環(huán)節給予補助，降低企業(yè)融資成本，其中，對在境內科創(chuàng )板首發(fā)上市的企業(yè)給予總額1500萬(wàn)元補助；對在境內主板、中小板、創(chuàng )業(yè)板首發(fā)上市的企業(yè)給予總額1000萬(wàn)元補助；對在境外交易所市場(chǎng)首發(fā)上市的企業(yè)給予一次性1000萬(wàn)元補助；對在全國中小企業(yè)股份轉讓系統（新三板）掛牌的企業(yè)給予一次性150萬(wàn)元補助，掛牌后實(shí)現股權融資的，按照融資額的1%給予500萬(wàn)元補助；對在境內借殼上市并將注冊地遷入遼寧（或外省上市公司注冊地遷入遼寧）的企業(yè)給予一次性1000萬(wàn)元補助；通過(guò)證券交易所成功發(fā)行公司債、雙創(chuàng )債、資產(chǎn)證券化等實(shí)現債券融資的，按照融資額的2‰，給予500萬(wàn)元補助。具體資金管理辦法由省金融監管局與省財政廳等部門(mén)共同研究制定。有條件的市可根據本地區實(shí)際，建立配套獎勵資金。（責任單位：省金融監管局牽頭，省財政廳等有關(guān)部門(mén)配合）

（三）爭取國家政府類(lèi)專(zhuān)項資金支持。支持上市后備企業(yè)通過(guò)省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省科技廳等相關(guān)部門(mén)向國家部委爭取國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng )業(yè)投資引導基金、國家中小企業(yè)發(fā)展基金、國家重點(diǎn)研發(fā)計劃等各類(lèi)專(zhuān)項資金和省級各類(lèi)政策性扶持資金。支持上市后備企業(yè)利用省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng )業(yè)）投資引導基金直投基金和民營(yíng)科技型企業(yè)創(chuàng )業(yè)發(fā)展基金，擴大企業(yè)發(fā)展規模。（責任單位：省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省科技廳、省財政廳等有關(guān)部門(mén)）

（四）給予項目用地支持。上市后備企業(yè)在股份制改造過(guò)程中對原以劃撥方式取得的工業(yè)土地，以出讓方式處置的，依法辦理有償手續。建設符合我省確定的優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)且用地集約的工業(yè)項目，在確定土地出讓底價(jià)時(shí)可按不低于所在地土地等別相對應《全國工業(yè)用地出讓價(jià)標準》的70%執行。對企業(yè)首發(fā)上市募集資金的投資計劃項目用地，各地區要予以大力支持，積極安排用地指標，限時(shí)辦理核準預審，及時(shí)報批、供地。每新增1戶(hù)上市公司，省自然資源管理部門(mén)在下一年度建設用地計劃分解中，給予上市公司所在地縣（市、區）政府300畝新增建設用地計劃指標獎勵。（責任單位：省自然資源廳）

（五）加大融資支持力度。省金融監管局和各市要依法推動(dòng)銀行等金融機構對上市后備企業(yè)制定綜合融資方案，開(kāi)展靈活多樣的組合融資，提供信用貸款、知識產(chǎn)權質(zhì)押貸款、擔保貸款、并購貸款等服務(wù)。對于幫助遼寧企業(yè)在境內外首發(fā)上市、新三板掛牌（或融資1000萬(wàn)元以上）、債券發(fā)行及上市公司再融資、紓解上市公司流動(dòng)性風(fēng)險的證券公司等中介機構給予20萬(wàn)至100萬(wàn)元資金獎勵，具體按照《全省金融機構支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展獎勵辦法》執行，鼓勵各市根據本地實(shí)際給予配套資金獎勵。支持全省各級政策性擔保機構對上市后備企業(yè)提供融資增信服務(wù)。鼓勵上市后備企業(yè)參與遼寧科技企業(yè)投融資常態(tài)化路演等融資推介活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)與投資機構對接。（責任單位：省金融監管局牽頭，省財政廳等有關(guān)部門(mén)配合）

二、優(yōu)化企業(yè)上市服務(wù)環(huán)境

（六）完善“綠色通道”機制。各地區、各部門(mén)要樹(shù)立主動(dòng)服務(wù)意識，簡(jiǎn)化流程，優(yōu)化服務(wù)，為上市后備企業(yè)開(kāi)辟服務(wù)“綠色通道”。涉及到具體問(wèn)題和困難，由相關(guān)市政府建立問(wèn)題清單，加強跟蹤督辦，全力幫助協(xié)調解決。對上市后備企業(yè)股改上市中涉及到的土地、房產(chǎn)、稅務(wù)、國資、工商、環(huán)保和項目立項等審批事項或者出具證明文件等事宜，相關(guān)部門(mén)要按規定限時(shí)辦結。各級行政執法部門(mén)履職過(guò)程中，對“在審”“備案”及上市后備企業(yè)進(jìn)行相關(guān)檢查時(shí)，在依法合規情況下，考慮企業(yè)處于上市特殊時(shí)期，應以幫助整改規范為主，盡量避免對企業(yè)上市造成負面影響。（責任單位：省金融監管局牽頭，省自然資源廳、省稅務(wù)局、省國資委、省市場(chǎng)監管局、省生態(tài)環(huán)境廳、省發(fā)展改革委等有關(guān)部門(mén)配合）

（七）依法妥善徹底解決歷史遺留問(wèn)題。對企業(yè)股改上市中涉及的土地房產(chǎn)確權、稅費繳納、股權糾紛、知識產(chǎn)權糾紛、證照補辦和行政許可不銜接等歷史遺留問(wèn)題，以及股改上市前3年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的需要規范的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應及時(shí)給予政策指導與支持，在依法依規的前提下，提出具體處理意見(jiàn)，協(xié)助企業(yè)完善相關(guān)手續。對法律、法規、規章、政策沒(méi)有明確規定的特殊問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)要按照尊重歷史、解決問(wèn)題、有利于企業(yè)發(fā)展、充分保護投資者主體和其他相關(guān)主體利益的原則，“一事一議”“一企一策”、妥善處理。（責任單位：省金融監管局牽頭，省自然資源廳、省稅務(wù)局、省國資委、省工業(yè)和信息化廳、省市場(chǎng)監管局等有關(guān)部門(mén)配合）

（八）發(fā)揮區域股權市場(chǎng)培育功能。進(jìn)一步發(fā)揮區域股權市場(chǎng)培育企業(yè)上市功能，推進(jìn)區域股權市場(chǎng)以股改規范、融資引智、并購重組為重點(diǎn)，構建立體化、一條龍服務(wù)體系，提高綜合服務(wù)能力。鼓勵企業(yè)到區域股權市場(chǎng)掛牌規范，支持各級政府采取資金補貼或購買(mǎi)服務(wù)等方式，降低企業(yè)掛牌和培育成本。鼓勵區域股權市場(chǎng)聯(lián)合證券交易所合作建立企業(yè)掛牌上市培育基地，對有上市意愿的掛牌企業(yè)開(kāi)展掛牌上市基礎培育工作，加快掛牌上市融資進(jìn)程。（責任單位：省金融監管局牽頭,遼寧證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（九）提升中介機構服務(wù)水平。支持證券公司等中介機構在遼寧開(kāi)展業(yè)務(wù)。企業(yè)與中介機構簽訂股改上市等協(xié)議的，在15個(gè)工作日內告知省金融監管局。各市要對中介機構執業(yè)情況依法開(kāi)展評估，并將評估結果報省金融監管部門(mén)和證監部門(mén)，由省金融監管部門(mén)會(huì )同證監部門(mén)建立中介機構執業(yè)誠信檔案，按規定采取通報執業(yè)情況、列入失信中介服務(wù)機構管理名單等形式，促進(jìn)中介機構提升服務(wù)水平和執業(yè)質(zhì)量。（責任單位：省金融監管局牽頭，遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（十）加強企業(yè)上市宣傳培訓。各市要加強對國家有關(guān)資本市場(chǎng)政策法規和上市規則的宣傳，及時(shí)通報資本市場(chǎng)要求和發(fā)展動(dòng)態(tài)，報道企業(yè)上市成功案例，激發(fā)企業(yè)上市積極性。省金融監管局及各市要聯(lián)合證監部門(mén)、證券交易所、中介機構等，通過(guò)資本市場(chǎng)培訓班、講座、研討會(huì )等形式，為上市后備企業(yè)提供全方位、多渠道的專(zhuān)業(yè)化培訓，引導企業(yè)股改上市。省金融監管局要加強對各市政府及省直相關(guān)職能部門(mén)工作人員的培訓，提高服務(wù)企業(yè)上市工作業(yè)務(wù)能力。（責任單位：省金融監管局牽頭，遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

三、完善上市工作保障機制

（十一）開(kāi)展后備企業(yè)分層梯次培育。按照“培育一批、輔導一批、申報一批”的工作思路，對上市后備企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)排序，分層培育，有計劃、分階段推進(jìn)企業(yè)上市工作，積極構建梯次推進(jìn)格局。支持主業(yè)突出、盈利水平高、市場(chǎng)前景好的龍頭企業(yè)到主板、中小企業(yè)板上市，支持科技含量高、成長(cháng)性強的企業(yè)到創(chuàng )業(yè)板上市，支持符合國家戰略、掌握核心技術(shù)、市場(chǎng)認可度高且達到相當規模的創(chuàng )新企業(yè)到科創(chuàng )板上市，鼓勵適合到境外上市的外向型企業(yè)赴境外上市。加強與境內外證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統的信息交流和工作聯(lián)系，提升我省企業(yè)利用多層次資本市場(chǎng)能力。（責任單位：省金融監管局牽頭，遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（十二）建立省上市后備企業(yè)庫。將省內符合國家產(chǎn)業(yè)政策、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出、競爭能力較強、盈利水平較好的上市后備企業(yè)納入省上市后備企業(yè)庫。各市和省直部門(mén)每年9月底前向省金融監管部門(mén)報送本地區、本領(lǐng)域優(yōu)質(zhì)擬上市企業(yè)，省金融監管部門(mén)會(huì )同證監部門(mén)、券商等中介機構專(zhuān)家按規定共同篩選確定進(jìn)入省上市后備企業(yè)庫企業(yè)名單，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年調整1次。（責任單位：省金融監管局牽頭，遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（十三）加強企業(yè)科創(chuàng )板上市融資。省金融監管部門(mén)會(huì )同證監、科技等部門(mén)對標上海證券交易所科創(chuàng )板上市標準，做好科創(chuàng )板后備企業(yè)的培育和篩選，提供上市前后的服務(wù)保障，支持全省科創(chuàng )企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)做大做強。聚焦新一代信息技術(shù)、高端裝備制造和新材料、新能源及節能環(huán)保、生物醫藥等國家重點(diǎn)鼓勵發(fā)展領(lǐng)域企業(yè)，加強對后備企業(yè)的走訪(fǎng)，“一企一策”提高企業(yè)科創(chuàng )板上市效率。鼓勵證券公司、基金機構等市場(chǎng)主體加強對科創(chuàng )企業(yè)的資源投入。（責任單位：省金融監管局牽頭，省科技廳、遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（十四）支持“飛地經(jīng)濟”園區企業(yè)上市發(fā)展。落實(shí)省委、省政府關(guān)于加快民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展、支持“飛地經(jīng)濟”發(fā)展的部署要求，支持“飛地經(jīng)濟”園區發(fā)展新動(dòng)能、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)，符合條件的“飛地經(jīng)濟”園區企業(yè)納入梯次培育。各市要加強對民營(yíng)和“飛地經(jīng)濟”園區企業(yè)的培育，加大對民營(yíng)和“飛地經(jīng)濟”園區企業(yè)的資本市場(chǎng)宣傳和培訓力度，推動(dòng)其通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資。（責任單位：省金融監管局牽頭，省發(fā)展改革委、遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（十五）完善企業(yè)上市工作機制。充分發(fā)揮省金融發(fā)展與穩定工作領(lǐng)導小組作用，不定期召開(kāi)會(huì )議，統籌推進(jìn)全省企業(yè)上市工作，及時(shí)通報企業(yè)上市進(jìn)展及國家政策情況，實(shí)現信息共享。各市要建立相應議事協(xié)調機構，確定部門(mén)職責，保障人員經(jīng)費，建立健全工作機制，把推進(jìn)企業(yè)上市作為轉變工作作風(fēng)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要抓手，納入重要議事日程，主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，指定專(zhuān)人做好包保企業(yè)上市服務(wù)工作，全程跟蹤并協(xié)調解決企業(yè)上市過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題。（責任單位：省金融監管局牽頭，遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

（十六）強化企業(yè)上市工作責任。省金融發(fā)展與穩定工作領(lǐng)導小組負責統籌協(xié)調和組織領(lǐng)導企業(yè)上市工作，研究解決企業(yè)上市過(guò)程中的重要問(wèn)題。省金融監管局具體牽頭推進(jìn)全省企業(yè)上市工作，協(xié)調相關(guān)部門(mén)解決上市后備企業(yè)的困難和問(wèn)題。省政府相關(guān)職能部門(mén)應根據各自職責分工，主動(dòng)作為，簡(jiǎn)化程序，限時(shí)解決企業(yè)股改上市過(guò)程中遇到的相關(guān)問(wèn)題。證監部門(mén)要加強對證券公司等中介機構在輔導過(guò)程中的從業(yè)行為監管，全面提高遼寧申報企業(yè)質(zhì)量，主動(dòng)協(xié)調掌握和宣導企業(yè)上市政策，積極推動(dòng)上市審核機構與上市企業(yè)、相關(guān)部門(mén)的互動(dòng)。（責任單位：省金融監管局牽頭，遼寧證監局、大連證監局等有關(guān)部門(mén)配合）

      各市政府要根據本意見(jiàn)精神，結合本地區實(shí)際，制定完善本地推進(jìn)企業(yè)上市工作的相關(guān)政策。

遼寧省人民政府辦公廳

2019年9月17日